Sociedades offshore

Tal vez has escuchado hablar de cómo las empresas se quejan de los altos impuestos y miles de obstáculos que en sus países de origen se les imponen para poder avanzar económicamente. Muchas de estas empresas que sienten y tienen una elevada carga fiscal encuentran muchas trabas en sus países de residencia, que en otras regiones llamadas “paraísos fiscales” para realizar sus inversiones. Estos países se encargan de recibir y darle la bienvenida a las sociedades offshore proporcionándoles grandes ventajas impositivas, confidencialidad y seguridad, que no disfrutan en sus países de origen.

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¿Qué son las sociedades offshore?

Una sociedad offshore es una empresa que ha sido registrada en otro país en el cual no practica o realiza ningún tipo de actividad económica con jurisdicciones y en las que las empresas tienen tasas muy bajas de impuestos.

Definición

Es importante antes de hablar de una sociedad offshore definir este último término. Offshore significa que algo está ubicado o situado más allá de las fronteras nacionales. El término Offshore Company tiene dos definiciones según su perspectiva. Desde el punto de vista de los principales de la compañía, es una compañía que se ha creado y ubicado fuera del país donde residen sus principales miembros tales como funcionarios, directores, accionistas, miembros, socios. Desde dentro de su país de formación, es una compañía que se ha formado con el propósito de operar fuera de la jurisdicción donde se creó originalmente.

Cómo funcionan las sociedades offshore

Las sociedades offshore son empresas que existen únicamente sobre el papel. Son empresas que no tienen ningún tipo de negocio, sino que poseen únicamente una cuenta bancaria. Como norma general, una empresa offshore se forma dentro de un paraíso fiscal como por ejemplo Panamá, las Islas Vírgenes británicas o las Islas Caimán en el Caribe, y esto se hace con la ayuda de abogados o testaferros sobre el terreno.

Por lo general las empresas offshore tienen un gerente cuya función es la de pagar de forma puntual una vez al año las tasas de registro. Para poder ocultar los flujos financieros, el dinero de la empresa por lo general es transferido a las empresas offshore utilizando diferentes cuentas en diversos países y por esta razón es muy difícil descubrir quién está detrás de la sociedad.

¿Son legales?

El hecho de que una empresa pueda contar con recursos en el extranjero, específicamente en los llamados paraísos fiscales no es en sí un delito, sin embargo, puede llegar a ser el inicio de una serie de actividades penadas por la ley como por ejemplo la evasión fiscal y el lavado de dinero.

Este tipo de empresas que realizan estas operaciones trabajan y protegen al mismo tiempo la identidad y los bienes de sus clientes, para evitar que se conozca cuál es el verdadero patrimonio de los individuos. Esta es la manera en que los clientes logran proteger sus activos y mantienen su privacidad en secreto y pueden también obtener un mejor rendimiento de sus inversiones.

Los bancos se fundamentan también en la legalidad de este tipo de sociedades. Algunas entidades estudian primero las personas con quién hacen negocios y se aseguran de que se respeten los principios básicos, sin embargo no todos los bancos trabajan con sociedades offshore.

Tipos de sociedades offshore

Los tipos de sociedades offshore que existen son las siguientes:

• Sociedades de Responsabilidad Limitada Offshore (SRL): es uno de los tipos más comunes y ofrecen una gran protección financiera para empresarios e inversionistas. Los socios propietarios de la SRL son sólo responsables de la cantidad de capital invertida en la empresa y aparte de eso no tienen ningún tipo de obligación financiera. Pueden también existir como entidades jurídicas y están protegidas contra los recursos legales, porque la corporación es una entidad jurídica propia.
• Sociedades Anónimas Offshore (IBC): son las más utilizadas y existen en sus propias entidades legales. Reducen la carga fiscal y proporciona una mayor autonomía para realizar actividades comerciales a nivel mundial.

Sociedades offshore en el mundo

• Argentina: debido a los altos impuestos, muchos argentinos terminan buscando asesoría para la creación de sociedades offshore para lograr reducir los costos de impuestos y evitar el pago de algunas de las tasas que les son impuestas por medio de mecanismos legales. El empresario de Argentina tiene entonces la capacidad de poder abrir cuentas en bancos dentro de los paraísos fiscales y lograr confidencialidad y anonimato.
• Uruguay: este país es reconocido como uno de los más importantes centros financieros a nivel internacional por su enorme estabilidad económica, financiera, política y social. Es un país que goza de confidencialidad y secreto bancario fiscal, de adquisiciones de empresas y de los bajos costos para adquirir las mismas y poder manejarlas de manera correcta.
• España: para mucho en este país las sociedades offshore no son tan importantes porque no se puede operar en el país por medio del intercambio empresarial y porque hacienda las tiene muy vigiladas. Por esta razón, en este país, únicamente se utilizan para ocultar bienes y no pagar impuestos.

Ventajas

Algunas de las ventajas más importantes de las sociedades offshore son las siguientes:

• Tienen un bajo costo y son muy rápidas de crear.
• Poseen un bajo monto en los impuestos corporativos, sobre la renta y las ganancias.
• No se interesan por conocer la nacionalidad de los accionistas y directores.
• No necesitan la presentación de cuentas anuales, por lo que no tienen gastos de contabilidad ni de auditoría.
• El IVA no se fija a las sociedades offshore.
• No existe ningún registro público de datos personales ni nombres de accionistas o propietarios.

Ejemplos

Algunos ejemplos de sociedades offshore son las siguientes:

• Panama Offshore Company
• Mossak Fonseca