Historia
Específicamente no existe un origen exacto en donde se empezaron a realizar los análisis financieros. Algunos apuntan a que su origen e historia se remonta a la revolución industrial ya que por la alta demanda de diversos productos se buscaba proyectarse al futuro, aminorar costos y evitar pérdidas de ingreso por algún motivo fortuito, por lo que siempre se realizaban análisis de diferentes tipos para evaluar las variables antes nombradas.
Para qué sirve el análisis financiero
El análisis financiero tienen como objetivo lograr una visión clara y especifica de la situación económica que vive una empresa en un momento determinado, y a su vez como esta va a evolucionar a futuro en base a esos análisis. Todo esto lo consigue una serie de herramientas y técnicas como ratios e indicadores financieros, así como otras técnicas.
Objetivo
Si se analiza desde un punto de vista crítico los análisis financieros, se realizan con el fin de diagnosticar una situación a futuro, la cual se le comunica a los agentes financieros con el fin de que tomen decisiones acertadas. Estos agentes a su vez se dividen en dos grupos:
- Internos: Estos sencillamente aplican el análisis para la corrección de errores de procedimiento internos, así como también la prevención de riesgos a futuro y mejorar la gestión empresarial.
- Externos: Son los que buscan proyectarse hacia el futuro, buscando la manera de desarrollar medidas que lo lleven al mismo objetivo de manera optima y segura.
Elementos del análisis financiero
Los principales elementos que se evalúan dentro de un análisis financiero son:
- La rentabilidad, evaluando específicamente la relación existente entre los ingresos obtenidos, los costos de fabricación y los resultados, que vendría siendo el comprador final.
- La liquidez, refiriéndose a la capacidad que posee la compañía de hacerle frente a sus deudas y necesidades a nivel de recurso en un corto periodo de tiempo.
- La solvencia, esto simplemente hace referencia al cumplimiento de los pagos correspondientes a la adquisición de préstamos bancarios a largo plazo.
Métodos
Para realizar los análisis la contabilidad de una empresa solo existen dos únicos métodos:
- El análisis vertical, en donde solo se estudia el estado financiero de un periodo especifico.
- El análisis horizontal, en donde se estudian de manera simultánea no solo los estados financieros de esa empresa de forma simultánea, sino también de otras empresas para poder compararla con la misma.
Herramientas
Los contadores quienes son en su mayoría los que realizan estos análisis, siempre se hacen valer de herramientas económicas que le permitan demostrar gráficamente toda la investigación que se está haciendo.
Por lo general usan ratios financieros en donde se muestra, como si de una maquina donde se muestran las pulsaciones del corazón se tratase; como ha ido en aumento y/o descenso la compañía dentro de esta área.
En qué se diferencia del análisis económico
El estudio económico a diferencia del estudio financiero, busca analizar el comercio a gran escala no solo de una compañía, sino también a nivel nacional e internacional.
En la misma se evalúan todo los factores y fenómenos que se encuentren intrínsecamente ligada con la misma para hallar soluciones a problemáticas y para estudiar la evolución económica.
Importancia
Para quienes realmente deseen tener una empresa prospera con ansias de mantenerse y siempre proyectarse a futuro, es sumamente necesario que realicen estos análisis a su compañía, y no solo para proyectarse, sino también para solventar cualquier inconveniente en el área administrativa o de alguno otro proceso el cual se esté pasando totalmente por alto pero le este restando ingresos a la misma.
Libros sobre análisis financiero
Existen una cantidad gigante de libros que ayudan a las personas a realizar y entender cómo se hace y para qué sirve el análisis financiero. Algunos de esos son:
- Financial analysis, 2003.
- Financial management of new era, 2007.
- Financial indicators of corps, 2005.
Ejemplo
En estos últimos tiempo se han puesto muy de moda programas de televisión en donde se ven grandes inversionistas en Latinoamérica que buscan ayudar a compañías que van en vías de quiebre o por su parte que buscan surgir.
En estos mismos programas siempre se ve que los inversionistas antes de entregar una oferta realizan un análisis financiero rápido, con el fin de comprender si su inversión a futuro se verá compensada.
