En qué consiste la dación en pago
La dación en pago de un inmueble que está garantizando un préstamo hipotecario consiste en un acuerdo de voluntades que existe entre la entidad financiera acreedora y el deudor titular de un determinado inmueble, y que por la incapacidad que tiene el deudor de hacer frente al pago del préstamo hipotecario, entrega a la entidad financiera el inmueble que ha sido hipotecado, la cual lo acepta, dando por cancelada la deuda. Es cancelar el préstamo hipotecario, no con dinero en efectivo, sino con el propio bien inmueble que servía de garantía.
Requisitos
Los requisitos que deben de cumplirse para poder apegarse a la dación en pago son los siguientes:
- No haber sido declarado culpable en el concurso.
- No tener una condena en sentencia firme por delitos contra el patrimonio, el orden socioeconómico, por falsedad documental, contra la Hacienda Pública, la Seguridad Social, o por un delito contra los derechos de los trabajadores.
- Haber intentado un acuerdo extrajudicial de pagos, para tratar de pagar con aquellos a los que se debe la deuda.
- Comparecer cada vez que se le necesite.
- No haber obtenido un concurso de acreedores durante los diez años anteriores.
- Aceptar que la resolución de la deuda se haga pública durante cinco años.
- No haber rechazado un puesto de trabajo que fuese acorde a sus capacidades, durante los cuatro años anteriores.
Efectos de la dación en pago
El hecho de tener que entregar un bien parte de los inventarios del contribuyente como pago de una obligación, implica la suspensión del activo, por tanto, se debe generar el Iva respectivo. Si en la dación en pago de un activo se genera utilidad, esta se configura entonces como un tipo de ganancia ocasional.
Si el valor por el cual se entrega el bien es superior al pasivo que se cancela, naturalmente el exceso constituye ingreso y el acreedor deberá pagar el excedente. Esto hace que las economías domésticas se vean más complicadas, principalmente si hay desempleo. Al haber falta de ingresos económicos y al haber perdido la vivienda, se da una deuda con el fisco por ganancias patrimoniales y de las cuales no se percibe ningún ingreso.
Dación en pago por países
Ecuador
En Ecuador la Ley Orgánica establece la dación en pago para créditos hipotecarios que no superen los USD 150.000. De esta forma si un ciudadano se endeuda para construir o comprar una única vivienda para uso familiar y no logra pagar la deuda en los plazos establecidos; será desposeído del bien hipotecado y con eso se extingue la deuda.
Cuando se remata el bien entregado en garantía por el ciudadano que no pudo pagar la deuda, los acreedores no podrán perseguir los bienes personales del deudor ni de sus sucesores ni aun alegando deudas pendientes por costas procesales como honorarios de abogados y otros gastos. La dación en pago también es aplicable en la compra de vehículos de uso personal o familiar siempre y cuando el crédito no exceda de los 100 salarios básicos unificados.
España
Aunque en España es casi nula, la Ley Hipotecaria permite la posibilidad de pactar en la escritura de constitución de la hipoteca voluntaria que la obligación garantizada se haga solamente efectiva sobre los bienes hipotecados. La responsabilidad del deudor y la acción del acreedor se ven limitadas al importe de los bienes hipotecados, y no puede afectar a los bienes del patrimonio del deudor. No se ve la dación en pago como una forma de eliminar las obligaciones.
Estados Unidos
En este país la dación en pago se conoce como Nonrecourse debt y consiste en la entrega del piso para saldar la deuda con el banco. Es muy común y los préstamos se hacen el bien al 100%, es decir la dación en pago completo. Se utiliza únicamente en préstamos hipotecarios residenciales.
Ejemplo
Un ejemplo de dación en pago es:
El sector inmobiliario el cual se trabaja con un sistema de pago por parte de propietarios que no pueden responsabilizarse de los pagos establecidos por su hipoteca y finalmente saldan su deuda con la entrega del inmueble en cuestión.
En lugar de afrontar los pagos con dinero, se liberan del compromiso con el banco mediante la transmisión del inmueble.
